Частые мобильные переводы теперь нужно объяснять налоговой. Что нужно знать в Казахстане

В редакцию Tengrinews.kz продолжают приходить вопросы о проверках мобильных переводов. Чтобы снять путаницу, мы направили запрос и получили официальный, письменный ответ Комитета государственных доходов (КГД). На основе этих разъяснений собрали простой и понятный гид.

Налоговики поясняют: проверка мобильных переводов задумана не для того, чтобы карать за переводы между родственниками или сборы на дни рождения. Главная цель — вывести из тени тех, кто ведет бизнес, но скрывает доходы и не платит налоги. По словам КГД, именно мобильные переводы стали одним из главных инструментов для расчетов "в черную".

Теперь их будут использовать как маркер, чтобы выявлять скрытых предпринимателей и увеличить собираемость налогов. Но вместе с этим у казахстанцев появились опасения: не попадут ли под внимание контролеров и обычные переводы в семье или помощь друзьям.

Коротко о главном

• Триггер для передачи сведений в налоговые органы: три последовательных месяца и поступления от ста и более разных лиц на личный счет, не предназначенный для бизнеса.
• Дополнительно вводится денежный ценз: сумма за три последовательных месяца превышает двенадцать минимальных заработных плат (в 2025 году — один миллион тенге при МЗП 85 000 тенге).

Как именно считают "три месяца" и порог в один миллион тенге

Не по кварталам, а по любым трем последовательным месяцам. Это "скользящее окно": август – сентябрь – октябрь, затем сентябрь – октябрь – ноябрь и так далее.

Денежный критерий: общая сумма поступлений за эти три месяца должна превысить двенадцать минимальных заработных плат. По позиции КГД на 2025 год это один миллион тенге (расчет ведется от МЗП 85 000 тенге).

Важно: речь о поступлениях на личный счет, не предназначенный для предпринимательской деятельности.

Depositphotos.com

Считают по всем банкам или отдельно

КГД подтверждает: при применении критерия учет операций ведет каждый банк второго уровня отдельно — исключительно по личным счетам своих клиентов, не предназначенным для бизнеса. То есть Kaspi учитывает внутри Kaspi, Halyk — внутри Halyk, Jusan — внутри Jusan и так далее.

Достаточно ли одного миллиона, или есть другие основания

Критерий, который запускает передачу данных в КГД:

• в каждом из трех последовательных месяцев — поступления от ста и более разных лиц на личный счет,
• и дополнительно — сумма за эти три месяца превышает двенадцать минимальных заработных плат.

Назначение платежа само по себе не отменяет критерии. Если совпали формальные признаки, банк передаст сведения в КГД, а дальше включается процедура контроля и оценки характера поступлений.

Что готовить, если переводы личные (а не бизнес)

Если вы получили уведомление по итогам камерального контроля, нужно направить пояснения и приложить документы, подтверждающие личный характер поступлений. Это могут быть:

• расписки о займах или возврате,
• подтверждения дарения,
• переписка с отправителями, объявления о семейных сборах, списки участников,
• любые иные материалы, показывающие, что это не доход от деятельности.

Срок на исполнение уведомления — тридцать рабочих дней со дня, следующего за датой его вручения.

Будут ли "автоматические" штрафы при превышении порога

Нет. Сначала КГД проводит камеральный контроль (проверка по данным). По результатам — уведомление с предложением устранить нарушения или дать пояснения. На ответ — тридцать рабочих дней. Штрафы и доначисления — только в случае, если нарушения подтвердятся и уведомление не исполнено.

Кого проверяют — получателя или отправителей

Контроль касается только получателя. Основание — именно массовые поступления на его личный счет от ста и более разных отправителей в каждом из трех последовательных месяцев (плюс денежный порог).

Какая ответственность возможна, если подтвердится "скрытая деятельность"

Если по итогам контроля КГД придет к выводу, что поступления — это доход от предпринимательской деятельности без регистрации и отчетности, возможны:

• доначисление налогов и обязательств,
• штрафные санкции по соответствующим нормам,
• обязанность встать на учет (индивидуальный предприниматель или иной режим).

Блокировки "по умолчанию" из описанной процедуры не следуют: сначала уведомление и право на пояснение или устранение.

Исключения для родственников и близких

Переводы родственникам, друзьям и иные личные переводы не запрещены и не ограничены. Но если формально совпадают критерии (массовость и сумма), сведения все равно уйдут в КГД, и получателю нужно будет объяснить характер поступлений.

Сборы на лечение, похороны, свадьбу и другие социальные нужды

Такие поступления относятся к сфере благотворительности. Если вы принимаете участие в сборе как волонтер, по закону нужен договор (с благотворительной организацией или пользователем) и отчет о собранных средствах. Благотворительная и спонсорская помощь исключается из облагаемых доходов при выполнении условий закона.

Однако при совпадении формальных критериев (сто и более отправителей три месяца подряд и превышение порога) вы попадаете в мониторинг, и у вас возникает обязанность подтвердить благотворительный характер переводов документами.

Как уведомляют и как обжаловать

Процедура такова:

1. Камеральный контроль → уведомление об устранении нарушений или о необходимости представить пояснения.
2. Срок на исполнение — тридцать рабочих дней.
3. Если уведомление не исполнено либо исполнено частично, назначается тематическая проверка.
4. Перед назначением внеплановой тематической проверки налогоплательщика извещают о предварительном решении и приглашают на заслушивание, чтобы он мог изложить свою позицию.
5. Дальше — итоговое решение и при несогласии - право обжалования в установленном порядке.

Переводы в валюте

Под контроль подпадают не только поступления в тенге, но и переводы в иностранной валюте, совершенные через мобильные сервисы. Для срабатывания критерия важны массовость по отправителям и суммарный порог за три последовательных месяца.

Будет ли индексироваться порог

Да. Порог привязан к минимальной заработной плате на 1 января соответствующего года: двенадцать минимальных заработных плат за три последовательных месяца. Если МЗП меняется законом о бюджете, порог автоматически меняется вместе с ним. В ответе КГД на 2025 год указан ориентир один миллион тенге при МЗП 85 000 тенге.

Где закреплены эти критерии и будут ли они меняться с 2026 года

Обязанность банков передавать сведения закреплена в Налоговом кодексе. Сами критерии (массовость отправителей и порог двенадцать минимальных заработных плат) устанавливаются приказом уполномоченного органа по согласованию с Национальным Банком.

Сейчас, по информации КГД, подготовлен проект приказа о дополнении действующих критериев условием "двенадцать минимальных заработных плат за три месяца"; он находится на стадии согласования. Иных изменений критериев по мобильным переводам КГД не планирует.

Gov.kz

Как это работает на практике

Пример А. Репетитор без регистрации

Август: 101 перевод от разных лиц
Сентябрь: 130
Октябрь: 100
Сумма за три месяца: более одного миллиона тенге

Итог: банк передает сведения → камеральный контроль → уведомление. Дальше - либо регистрация и отчетность, либо иные законные пояснения. Срок — тридцать рабочих дней.

Пример Б. Сбор на лечение

За три последовательных месяца переводы от ста и более разных лиц, сумма превышает порог.

Итог: формально — мониторинг. Но если есть договор с фондом или пользователем и отчет волонтера, такая помощь не включается в облагаемые доходы. Главное — документально подтвердить.

Пример В. Подарки и семейная помощь

Массовых поступлений нет, суммы ниже порога.

Итог: ничего не меняется, это личные переводы.
Если вдруг вышли на критерии: дайте пояснения и подтверждения (расписки, переписка, списки участников сбора).

Что сделать читателю уже сейчас

• Понимать два триггера: сто и более отправителей в каждом из трех последовательных месяцев и превышение двенадцати минимальных заработных плат за эти же три месяца.
• Разделять каналы: для деятельности — регистрация и специальный счет; для личных переводов — личный счет.
• Хранить подтверждения: расписки, договоры, переписка, объявления о сборе, отчеты волонтера.
• Не игнорировать уведомления: тридцать рабочих дней на ответ — реальный шанс закрыть вопросы без санкций.

Отметим, что новеллы в отношении мобильных переводов казахстанцев не заканчиваются. Скоро банки начнут передавать налоговикам данные:

• о номерах счетов и остатках средств на них;
• о движении денег в течение года;
• о кредитах, выданных таким лицам, с указанием сумм погашения и начисленных процентов;
• о движении средств на счетах при покупке имущества дороже 20 тысяч МРП (в 2025 году это свыше 73 миллиона тенге).

Нашли ошибку?