Казахстан: Коллекторов заподозрили в международных налоговых схемах на миллиарды тенге

Комитет государственных доходов Министерства финансов Казахстана раскрыл факты налоговых нарушений в деятельности нескольких коллекторских агентств. В результате проверок было установлено, что эти агентства занижали налоговую базу и использовали схемы уклонения от уплаты НДС на сумму в десятки миллиардов тенге.

Итоги проверок

В ходе контрольных мероприятий у семи коллекторских агентств было выявлено превышение дохода на 11,8 миллиарда тенге. В результате неуплаченный НДС составил 128 миллионов тенге, а штраф за непостановку на учет по НДС составил 1,6 миллиарда тенге.

Кроме того, в рамках проверки также были рассмотрены еще 15 налогоплательщиков с аналогичными признаками. Предварительные данные указывают на потенциальный объем превышения доходов в 61,6 миллиарда тенге, а предполагаемая сумма неуплаченного НДС составляет 7,4 миллиарда тенге. Проверки в отношении этих налогоплательщиков продолжаются.

Механизм уклонения от уплаты налогов

Согласно информации Комитета, некоторые коллекторские агентства использовали схему, при которой доход от взыскания задолженности не отражался как облагаемый НДС. Эти агентства приобретали проблемные задолженности у банков по цене ниже номинала, а затем занимались их взысканием с должников.

Поступления от должников иногда фиксировались как возврат долга и не учитывались в облагаемом обороте по НДС. Однако, как отмечает ведомство, фактическая экономическая суть этих операций была иной.

Разница между суммой покупки долга и фактически взысканными средствами рассматривалась как доход от взыскательной деятельности, который в ряде случаев не облагался налогом.

"Проведённые проверки показали, что данный подход носит не единичный, а системный характер и применяется более широким кругом налогоплательщиков. В этой связи КГД проводит дальнейший анализ и проверки для обеспечения равных условий для всех участников рынка, в том числе исключения схем ухода от налогообложения и корректного определения налоговых обязательств исходя из экономической сути операций", - говорится в сообщении.

В отношении 15 налогоплательщиков продолжается детальная проверка с целью установления всех обстоятельств и принятия необходимых мер налогового реагирования.

Также стоит отметить, что ранее КГД выявил масштабную схему, с помощью которой микрофинансовые организации (МФО) зарабатывали на навязанных услугах под видом гарантий. По итогам проверок у четырёх МФО был установлен оборот по таким договорам в 55,9 миллиарда тенге, а сумма неуплаченного НДС составила 6,1 миллиарда тенге.