Минфин разъяснил: переводы между казахстанцами не будут считаться предпринимательской деятельностью

Проверки переводов: разъяснения от Минфина

Вице-министр финансов Ержан Биржанов напомнил, что обычные переводы между гражданами Казахстана не считаются предпринимательской деятельностью и не подлежат налоговому контролю.

Переводы между гражданами

Биржанов ответил на вопросы журналистов о проверках переводов, которые производятся для оплаты кофе, обедов, помощи родственникам и других случаев, когда деньги поступают человеку, имеющему статус индивидуального предпринимателя (ИП).

По его словам, механизм контроля за такими переводами уже прописан в законодательстве, и Нацбанк утвердил соответствующие правила. Налоговые органы получат данные от банков за первый квартал, но только по операциям, соответствующим установленным критериям риска.

"Мы получим данные за первый квартал от банков согласно установленным критериям. То есть по тем красным флажкам, которые банк выгружает и предоставляет нам," — отметил вице-министр.

Использование данных в налоговом контроле

Собранные сведения будут использоваться в рамках камерального контроля. В случае необходимости гражданам будут направлены уведомления, которые можно выполнить, предоставив налоговую отчетность или дав пояснения.

Что не подпадает под налоговый контроль

Биржанов подчеркнул, что бытовые переводы, такие как оплата за кофе или обед, скорее всего, не будут рассматриваться как признаки предпринимательской деятельности.

"Заплатили за кофе или за обед — это, скорее всего, не попадет в категорию бизнес-признаков. Существует множество критериев, которые должны одновременно срабатывать," — добавил он.

Также не будут учитываться переводы на дни рождения, семейные мероприятия или коллективные сборы, если они не связаны с предпринимательской деятельностью. Даже если деньги поступают на личную карту человека, зарегистрированного как ИП, это не означает, что перевод будет признан доходом от бизнеса.

"Если физическое лицо открыло карточку, но является индивидуальным предпринимателем, и ему на день рождения подарили деньги, мы это увидим. Но воспринимать это как предпринимательскую деятельность не будем," — заявил Биржанов.

Новые критерии для проверки физических лиц

Министерство финансов внедрило новые критерии для мобильных переводов, начиная с 1 января 2026 года. Ранее учитывались 100 переводов от разных лиц в течение трех месяцев подряд как признак предпринимательской деятельности.

Теперь введен дополнительный лимит — 12 минимальных заработных плат (МЗП). Налоговые органы могут проверить физическое лицо, если совпадут три следующих критерия:

• переводы поступают от 100 и более разных лиц;
• операции происходят в течение трех месяцев подряд;
• общая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы (1 020 000 тенге).

Пример проверки

Если с января по март 2026 года человек регулярно получает деньги на личную карту за товары или услуги, и за три месяца:

• переводы поступили от более чем 100 различных людей,
• их общая сумма превысила установленный лимит,
• налоговые органы могут запросить разъяснения и проверить, является ли такая деятельность предпринимательской.

Читайте также: Банки начали передавать данные о мобильных переводах казахстанцев в налоговую.