Казахстан: налоговый шторм 2026 года — казна пополнится за счет граждан

Согласно проекту закона о республиканском бюджете на 2026-2028 годы, казахстанцы в 2026 году заплатят значительно больше налогов, чем обычно. Важность этой информации заключается в том, что она помогает понять, как налоговая реформа повлияет на бюджет страны.

Бюджет формируется из трёх основных источников:

• Налоги — это то, что мы платим;
• Трансферты — средства из Нацфонда;
• Неналоговые поступления — доходы от госимущества и прочее (это самая маленькая часть).

В 2026 году, когда вступит в силу новый Налоговый кодекс, прогнозируемый доход без учёта трансфертов составит 19,2 триллиона тенге.

"В доходах республиканского бюджета 2026 года наибольший удельный вес — 98,2 процента занимают налоговые поступления," — указывается в проекте закона о республиканском бюджете.

НДС — основной источник дохода?

Налог на добавленную стоимость (НДС) подвергся критике в новом Налоговом кодексе, однако по плану правительства в 2026 году он должен принести 10 триллионов тенге, что составляет 53 процента от всех налоговых поступлений.

Это приведёт к увеличению поступлений от НДС на 3,9 триллиона тенге, что на 66 процентов больше, чем в 2025 году.

Детали: НДС собирается как с внутренних товаров, так и с импорта. Прогнозируется, что:

• С казахстанских товаров и услуг ожидается 5,5 триллиона тенге, что почти в два раза больше, чем в 2025 году;
• С НДС на импорт — 4,4 триллиона тенге, что на 1,3 триллиона больше, чем в 2025 году.

Доходы от корпоративного подоходного налога

Ожидается, что от корпоративного подоходного налога в ненефтяном секторе в 2026 году поступит 5,1 триллиона тенге, что на 851 миллиард больше, чем в 2025 году.

Дополнительные доходы будут обеспечены:

• ростом экономики — 592 миллиарда тенге;
• новыми правилами, включая сокращение льгот и повышение ставки КПН до 25 процентов для банков и игорного бизнеса — 198 миллиардов;
• улучшением администрирования — 61 миллиард.

Другие источники доходов

Ожидается, что трилион тенге поступит за "использование природных ресурсов".

Также акцизы принесут прогнозируемые 151 миллиард тенге, что на 17 миллиардов больше, чем ранее ожидалось, благодаря повышению ставок на акцизы.

От налогов на международную торговлю и внешние операции ожидается 2,4 триллиона тенге, что на 131 миллиард больше по сравнению с текущим годом.

• Изменение курса тенге к доллару — 8 миллиардов;
• Рост облагаемого экспорта нефти — 85 миллиардов;
• Изменение внешнеторгового оборота — 70 миллиардов.

Кроме того, таможенные пошлины на ввозимые товары должны принести 662 миллиарда тенге.

Неналоговые поступления, напротив, сократятся на 208 миллиардов и составят 330 миллиардов тенге.

Основные источники неналоговых поступлений:

• дивиденды от госпакетов акций — 112 миллиардов;
• аренда госимущества — 77 миллиардов;
• прочие доходы от госсобственности — 40 миллиардов;
• отчисления недропользователей на научные и технические работы — 20 миллиардов.

Возможные потери бюджета

Бюджет также понесёт денежные потери в размере 437 миллиардов тенге из-за новых правил возврата НДС, которые вступят в силу с 1 января 2026 года.

Дополнительные потери составят 41 миллион тенге из-за отмены некоторых сборов.

В проекте бюджета также указано, что доходы от административных штрафов в 2026 году сократятся на 21 миллиард тенге.

Зачем нужна эта информация?

Налоговая реформа активно обсуждается в Казахстане, и власти утверждают, что повышение ставок необходимо для обеспечения стабильности бюджета. Вице-премьер и министр национальной экономики заявил, что правительство было "вынуждено" провести налоговую реформу из-за сложной финансовой ситуации.

"Если бы финансовое состояние было более стабильным, возможно, можно было бы обойтись без этого. Но, к сожалению, постковидные времена потребовали значительных расходов на социальные нужды," — объяснил министр.

Налоговый кодекс уже принят и вступит в силу с 1 января, что коснётся каждого гражданина страны. Важно понять, как это повлияет на бюджет и насколько увеличение ставки НДС пополнит казну.

Куда направятся дополнительные средства?

При введении новых налогов или повышении ставок важно не только знать, сколько средств поступит в бюджет, но и понимать, на что они будут потрачены.

Заместитель министра национальной экономики указал, что деньги будут распределяться по категориям расходов, в зависимости от бюджета и его дефицита.

"Мы планируем увеличить бюджет развития, что даст возможность реализовать реальные проекты. Без инвестиций в экономику развитие невозможно," — отметил он.

Также следует учитывать, что Казахстан стремится снизить зависимость от Национального фонда, планируя в 2026 году сократить трансферты почти вдвое. Удастся ли реализовать этот план, станет ясно после налоговой реформы, поскольку увеличение поступлений от налогов может уменьшить необходимость в заимствованиях из Нацфонда.

Нашли ошибку?