Выявление схем занижения налогов в Казахстане

Комитет госдоходов Казахстана продолжает активную борьбу с налоговым мошенничеством, выявляя случаи необоснованного получения налоговых льгот. В результате недавнего анализа были направлены уведомления 633 налогоплательщикам, среди которых 172 компании из строительной отрасли и 102 из сферы торговли.

Критерии отбора налогоплательщиков

При отборе налогоплательщиков, попавших под подозрение, учитывались следующие критерии:

• низкая налоговая нагрузка;
• отсутствие наемных работников;
• отсутствие активов у поставщиков;
• взаиморасчеты с поставщиками, применяющими специальные налоговые режимы, при условии, что объем таких расчетов превышает 150 миллионов тенге;
• приобретение работ и услуг у собственных работников.

Случай ТОО "А" как иллюстрация

В качестве примера можно рассмотреть ТОО "А", которое за период с 2022 по 2023 год заключило сделки на сумму 1,6 миллиарда тенге с 22 индивидуальными предпринимателями (ИП) на выполнение строительно-монтажных работ. Однако все эти ИП также являются работниками ТОО "А".

Анализ поставщиков

Из 22 ИП:

• 11 имеют лишь одного наемного работника или вовсе не имеют таковых, несмотря на то, что предоставленные услуги требовали значительных трудозатрат.
• 23 поставщика на сумму 485 миллионов тенге сдавали финансовые документы с одного и того же устройства, что и ТОО "А".
• 15 поставщиков оказывали услуги по аренде спецтехники и помещений на сумму 167 миллионов тенге, не имея их в собственности или в аренде.

Призыв к налогоплательщикам

Комитет госдоходов настоятельно призывает налогоплательщиков соблюдать налоговое законодательство, уплачивая налоги в полном объеме и своевременно. В ведомстве также напоминают, что выписка фиктивных счетов-фактур является не только нарушением закона, но и влечет за собой уголовную ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.